企业捐赠税务计算器 · 专项基金
捐赠设立专项基金，清晰展示资金分配与税务优惠
善校教育(LearnGive)出品
输入参数
📊 年度利润总额
必填
万元
🏛️ 企业所得税税率
按企业类型选择
一般企业 (25%)
高新技术企业 (15%)
小型微利企业 (20%)
其他优惠 (5%)
自定义税率
%
🎯 捐赠总额（比例与金额联动）
比例
%
⇄
金额
万元
📋 税前扣除比例
比例
%
= ¥60万元
超过12%限额的捐赠支出，准予结转以后三年，在对应年度计算应纳税所得额时扣除。
⚙️ 慈善组织管理费
比例
%
管理费金额：
1.2万元
🔄 重新计算
↺ 重置
捐赠前
1. 年度利润总额
500 万元
实际可扣除金额(捐赠金额)
-0 万元
2. 应纳税所得额
= 500 万元
企业所得税税率
× 25%
3. 应缴所得税
= -125 万元
净利润
375
万元
捐赠后（税务视角）
1. 年度利润总额
500 万元
实际可扣除金额(捐赠金额)
-60 万元
2. 应纳税所得额
= 440 万元
企业所得税税率
× 25%
3. 应缴所得税
= -110 万元
净利润
390
万元
⚠️
设立专项基金
企业捐赠总额
60 万元
慈善组织管理费
× 2%
慈善组织管理费
= -1.2 万元
捐赠人管理资金
58.8
万元
捐赠金额
60
万元
=
可节税金额
15
万元
+
可管理慈善基金
58.8
万元
相比没有捐赠前节省
-13.8
万元